近來無論在電視或網上社交媒體，大家也可看到友邦的新廣告，以輕鬆幽默方式介紹如何利用稅務優惠規劃醫療和退休保障。按法例要求，僱員及僱主雙方均要按僱員有關入息的５％供款，過往只有僱員的強制性供款部分可享扣稅，每年扣稅上限為１﹒８萬元。隨著立法會於今年３月通過草案，合資格延期年金保費及強積金可扣稅自願性供款皆可獲扣稅，兩者合共在２０１９／２０課稅年度扣稅額上限達６萬元，這些措施料有助推動市民為未來積極增加儲蓄，鞏固自身及家人的保障。
＊過半數受訪者認同扣稅優惠吸引＊
我們早前便進行了一項調查，探討了大眾對延期年金、強積金自願性供款扣稅安排的看法。結果顯示，過半數（５２％）受訪者認為，政府推出延期年金保費及強積金自願性供款每年６萬元的稅務扣減措施具吸引力。此外，受訪者對強積金自願性供款可作稅務扣減持正面態度，現時已有作自願性供款的受訪者，差不多全部（９６％）均表示會增加供款金額；至於目前只作強制性供款人士，亦有近六成稱可能因新措施而開始作自願性供款。由此可見，市場不單對扣稅安排受落，迴響正面，同時亦可進一步吸引市民盡早儲蓄作退休之用。
＊善用強積金為退休儲蓄＊
對強積金可扣稅自願性供款感興趣的市民，其實可怎樣善用有關安排？以下舉一個簡單例子，讓大家輕輕鬆鬆掌握其運作。假設一位每年入息為７２萬元的單身人士，免稅額為１３﹒２萬元，於扣除上限為１﹒８萬元的強積金強制性供款扣稅額後，他的應繳稅款為７﹒８９萬元，若進一步計及強積金可扣稅自願性供款及延期年金每年合共最高達６萬元的扣稅額，他於下一個課稅年度的應繳稅款將可減至６﹒８７萬元，節省稅款１﹒０２萬元，既可「慳稅」，又可為未來儲蓄，一舉兩得。大家要留意，強積金可扣稅自願性供款屬自願性質，其保存及提取限制與強制性供款相同，須在年滿６５歲或基於強積金法例下的其他法定理由，方可提取。
事實上，強積金成立目的是協助計劃成員累積退休儲備，現時強積金市場合共有４６７隻成分基金，風險程度各異，方便成員隨時按其投資目標、需要及風險承受能力建立心儀的投資組合。大家只要每月多作一點點額外供款，經過長年累積及複息效應，可為退休生活帶來多一份額外保障。
隨著有關措施正式生效，我們在下一期將進一步分享更多與扣稅相關的資訊和要點，助大家更好部署退休保障，活出「健康長久好生活」。《友邦香港及澳門首席企業業務總監 劉家怡》
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