《保險智衛》香港公營醫療體系正面對人手與資源極度短缺的難題，早前有報告指出香港醫
生短缺情況極其嚴峻，醫生與人口比例是每１０００人只有１﹒９名醫生，比經濟合作暨發展組
織（ＯＥＣＤ）成員國家３﹒４名的平均比例，及國際同儕如新加坡２﹒４名的比例都要低。此
外，目前公營醫院提供全港超過八成的住院病床日次，６５歲或以上長者的比例更超過九成，但
在公營醫院工作的本港在職醫生卻只佔整體約五成，可見公營醫院的超負荷問題尤其明顯１。政
府今年推出的「自願醫保計劃」就旨在吸引更多香港市民購買個人醫療保險，並用以分擔使用私
營醫療服務的費用，從而減輕公立醫院的壓力。自願醫保計劃其中一項特點就是其保費可用作申
請稅務扣除，究竟只為扣稅優惠而參與自願醫保又是否明智呢？
＊何謂「自願醫保」＊
「自願醫保計劃」顧名思義屬自願性質，參與計劃的醫療保險計劃需符合食物及衛生局轄下
的自願醫保計劃辦事處規定的認可準則，市民亦可自由選擇投保與否。此計劃的吸引之處在於被
保人的保單將保證續保至１００歲，並不設終身保障限額，其保費更可獲扣稅優惠，每名投保人
可就支付購買認可產品的保費申請稅務扣除，每個課稅年度每名受保人（包括納稅人本人或任何
指明親屬）的最高保費扣除額為８０００港元，故此，不少精打細算的香港人希望透過購買受政
府認可的自願醫保計劃以獲取稅務減免優惠。然而，自願醫保終究是由個別保險公司在政府規範
下各自經營，投保前應先謹慎比較各產品的保費和保障範圍、服務，尤其是理賠，不宜視扣稅為
投保的最大誘因。
＊「標準計劃」與「靈活計劃」的分別＊
自願醫保的保險產品可分為「標準計劃」與「靈活計劃」兩大類。「標準計劃」是根據自願
醫保最低要求提供的基本住院保障產品，所以市面上保險公司所提供的保障項目與範圍差別不會
太大，不同之處主要是各保費水平及服務質素。相比之下，「靈活計劃」的保障相對較廣，因各
保險公司以「標準計劃」為基礎，就不同人士的需要加設較針對性的額外保障，如腎臟透析、復
康治療、出院後私家看護等。
＊選擇合適的醫療保障＊
市面上的自願醫保計劃五花八門，在考慮投保時除了要留意保障額和保障範圍是否合適和足
夠外，投保人亦可留意保障是否能隨年齡增長，免核保升級至較高級別的醫療保險產品，在需要
時靈活地升級保障。此外，對於已購買醫保的人而言，急於轉投自願醫保也未必一定是好事，因
為投保人可能需要承受保險公司對保單進行再核保的風險。所以，投保或轉保前建議大家先衡量
個人情況，再細閱各種計劃內容，切勿人云亦云，只著眼於當前的保費優惠，應以切合個人醫療
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