12/11/2019 15:48

《保險智衛-余栢堅》以「年金」為退休作準備

  《保險智衛》年金產品於香港保險市場已存在一段時間,然而其普及性一向不算高。今年4
月政府推行了「合資格延期年金」(QDAP)扣稅安排,為納稅人所繳付的合資格延期年金保
費提供稅務優惠。扣稅安排一出隨即引起了不少市民的關注,究竟這類可扣稅延期年金產品與其
他年金產品有何分別、投保時又該如何選擇?今期先為讀者講解可扣稅延期年金的基本要點。

*何謂年金*

  年金是一種長期保險產品,一般可分為「即期年金」與「延期年金」兩類。即期年金沒有累
積期,投保人繳付保費後,隨即每月領取年金收入,較適合即將退休或已經退休的人士。延期年
金則設有累積期,投保人在特定時間內定期支付保費,讓保險公司於累積期內透過投資令金額增
長,到累積期滿後或達到保單指定的年齡時才開始領取年金收入,以分期儲蓄模式及早為退休生
活展開儲備。

*合資格延期年金*

  合資格延期年金保單須符合由保險業監管局(保監局)發出的指引,如保費總額最少為18
萬元、供款期最少5年、年金領取期最少10年、年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
等,而每名納稅人就合資格延期年金保單之保費,連同強積金可扣稅自願性供款,可申請稅務扣
除的總額以每課稅年度6萬元為上限。
  市場上的合資格延期年金保單所派發的每月年金金額一般可分為「保證」及「非保證」兩部
分,保監局就每月年金金額之保證部分設下限,以確保投保人可以每月得到穩定的年金收入;而
非保證部分則提供潛在的利息收入,但可能會受保險公司的投資回報或盈利等因素影響。投保人
除了可選擇於年金期內收取每月年金金額外,亦可選擇將金額繼續保留於保單內積存生息,在有
需要時才提取,或於年金期完結時一筆過收取,唯利息通常為非保證。

*年金產品選擇多宜先貨比三家*

  現時年金產品選擇開始變得多樣化,所以投保之前應仔細了解不同計劃的內容。下一期再與
各位詳細分析投保年金的留意事項。《富衛香港及澳門首席精算師 余栢堅》

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