《積金攻略》延期年金和可扣稅自願性供款（ＴＶＣ）都是政府推出的退休理財規劃工具，
兩者合計可申請每年最多６０，０００港元的扣除額。有些人可能會問，究竟我們應該將資金投
放在延期年金抑或ＴＶＣ，才能賺取最理想的退休儲備？想知道如何調配得宜，首先就要明白兩
者的分別。
延期年金的性質是保險產品，最低保費總額為１８萬港元，最短供款期為五年，須定期繳付
保費或供款，提取年齡為５０歲或以上，而提取期最短為十年，須分期提取，保單持有人不用作
出投資決定。ＴＶＣ則會用資金作基金投資，供款無須定期定額，可以隨時增加、減少、暫停或
重新供款。供款須保存至６５歲才可提取，在退休時可選擇一筆過或分期提取。強積金成員可選
擇不同種類的基金，自行承擔投資風險。
＊年輕人可考慮ＴＶＣ＊
對於年輕人而言，由於ＴＶＣ投資在基金市場，長遠來說相信可賺取較佳回報，若果能夠好
好管理ＴＶＣ，假設獲得５％至６％回報，相比一般年金的保證回報只有２％至３％，是較為可
取的投資工具。而且，年輕人能夠承受較大的投資風險，ＴＶＣ供款又自主靈活，較切合他們的
理財習慣，將資金較大比重放在ＴＶＣ不失為一個好選擇。
臨近退休的人士，風險承受能力下降，建議可將ＴＶＣ的資金，逐漸轉移到延期年金。因為
如果到時股市下滑，強積金資產或會受到拖累，影響退休預算。強積金計劃雖有本金或回報保證
的保證基金，但回報偏低，甚至可能跑輸通脹。然而，延期年金可提供每月保證年金及設有保證
回本期，大家便可無懼市況波動。而且，年金產品需要持續供款，較適合擁有一定經濟基礎的人
士。
＊善用扣稅優惠＊
如果經濟能力許可，大家不妨善用政府提供的稅務優惠，無論資金投放在延期年金或ＴＶＣ
，每人每年可享高達６萬港元的扣稅額。假設夫婦二人各有最高６萬港元扣稅額，以１７％稅率
計算，二人可節省２０，４００港元稅款，足以用來支付長途旅行的旅費。
總括而言，ＴＶＣ較為靈活自主，成員可自訂供款金額、供款期數及提取年期；而延期年金
的保費金額、最少供款期及年金收入年期均有規定。雖然兩者皆提供扣稅優惠，同時需要留意個
人的資金流動性和通脹風險的因素，大家可以按照不同人生階段的理財需要、退休目標及財政狀
況等因素，考慮將資金放在ＴＶＣ或延期年金。而ＴＶＣ跟延期年金雙管齊下，可望儲下更豐厚
的未來錢！如有任何疑問，不妨跟理財顧問商量討論，一同規劃全面的理財藍圖。
《康宏金融集團首席產品及策略總監 梁潘月寶》
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