《經濟通通訊社駐京記者黃燕明８日北京專電》中證監聯合公安部、財政部、人民銀行、金
融監管總局、國務院國資委發文，打擊和遏制重點領域財務造假、優化證券監管執法體制機制、
加大全方位立體化追責力度、加強部際協調和央地協同、常態化長效化防治財務造假。
中證監新聞發言人表示，一是加大打擊懲治力度。加強對重點領域涉財務造假風險問題的排
查，從嚴懲處、一體打擊財務造假、侵佔、第三方配合造假，對違法違規問題依法嚴肅處理，並
及時通報。二是優化工作機制。中證監將會同有關部門對相關領域防治財務造假情況進行會商，
合力推動各項工作落實落地。相關部門也將強化內部監督，對於管理或監管履職不力的，嚴肅追
責問責。三是加大宣傳和指導力度。
＊嚴肅懲治欺詐發行股票債券等＊
《意見》共２０項內容，分三個部分：第一部分是總體要求，第二部分是主體內容，第三部
分是落實保障。主體部分共提出５方面、１７項具體舉措。
一是堅決打擊和遏制重點領域財務造假。包括嚴肅懲治欺詐發行股票債券、虛假信息披露、
挪用募集資金和逃廢債等行為，嚴厲打擊系統性造假和第三方配合造假，加強對濫用會計政策實
施造假的監管，強化對特定領域財務造假的打擊力度。
二是優化證券監管執法體制機制。包括健全線索發現機制，發揮科技手段支撐作用，增強穿
透監管能力。加快推進監管轉型，完善重大案件調查處罰機制，提高查辦質效。深化證券執法與
司法機關在信息共享、案件辦理、警示教育等方面的協作，提升大案要案查處效率。
三是加大全方位立體化追責力度。包括加快出台上市公司監管條例，強化行政追責威懾力。
推動出台背信損害上市公司利益罪司法解釋，加強對「關鍵少數」及構成犯罪配合造假方的刑事
追責。完善民事追責支持機制，推動簡化登記、訴訟、執行等程序，加強對投資者賠償救濟，提
高綜合違法成本。
四是加強部際協調和央地協同。包括國有資產出資人及有關企業主管部門加強監督管理，對
相關企業實施財務造假及配合造假問題嚴肅追責並通報反饋。金融監管部門提升協同打擊力度，
督促金融機構加強對財務真實性的關注和審查，加大對函證業務合規性的監督檢查力度。地方政
府將財務真實性作為扶優限劣的重要依據，切實履行因財務造假問題引致風險的屬地處置責任。
五是常態化長效化防治財務造假。包括增強公司治理內生約束，強化審計委員會反舞弊職責
，發揮獨立董事監督作用，推動公司內部建立追責機制。壓實中介機構「看門人」責任，對存在
重大違法違規行為的中介機構依法暫停或禁止從事證券服務業務，完善資本市場會計、審計相關
規則，加強聯合懲戒與社會監督。
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