2013-08-15

妳想跟誰人分享財富？

　
　　對於財務策劃，我自己喜歡用以下的定義：如何調配自己有限的資源，去滿足人生不同階段的理財目標。
　
　　將這個定義應用在實務層面，我們所讀的財務策劃課程就包括以下幾個單元：基礎財務策劃（認識金錢時間值、複式利率等概念）、保險、稅務、投資、退休、僱員福利，以及遺產策劃（Estate Planning）等等。
　
　　記得我在本欄提過，人與金錢的五種關係嗎？最後一種就是跟人分享金錢。遺產策劃的一個簡單定義就是如何用最便宜，以及最有效率的方法，將自己死後的財產跟「別人」分享。
　
　　姊妹們，有沒有留意，我在「別人」這兩個字當中加了一個引號，意思就是說，不是每個人妳都想把財產分給他吧！
　
　　妳有沒有想過，在某一種情況下，妳的財產確實有可能分了給妳不想分的人！哪種是甚麼情況？就是萬一妳過世時沒有留下遺囑，那麼，妳的財富就要根據當年立法者的想法，按步就班地分予妳或妳配偶的家人。
　
　　所謂當年立法者的想法，最後就見諸於香港法例第73章的《無遺囑者遺產條例》。
　
　　根據《無遺囑者遺產條例》，妳的財產會按以下的次序，分配予妳和妳配偶的家人。大家先細味一下，下次我再跟大家討論一下會出現甚麼情況。
　
無遺囑者的遺產繼承安排：
　
　A. 死者只遺下一名配偶
　
　　如果死者只遺下一名配偶，但沒有後裔、父母、有血緣關係（同父母）的兄弟姊妹，那麼，在生的丈夫或妻子，便有權取得死者的剩餘遺產（即在扣除死者的債務、稅項、葬禮費用、法律及遺產管理費用後，所剩餘的全部產業）。
　
　B. 死者遺下配偶及後裔
　
　　如果死者遺下配偶及後裔，無論死者是否有父母或兄弟姊妹在生，死者的配偶可先取得以下遺產：
　
　　　1. 死者所有的非土地實產
　　　2. 剩餘遺產中的50萬元
　
　　在上述的50萬元分發後，如果尚有剩餘遺產，便會再分成兩半，一半發給配偶，另一半則平均分發給死者的所有子女。
　
　　如果死者遺有後裔，即使配偶亦已離世，死者的父母及兄弟姊妹均不可得到任何遺產。
　
　C: 死者遺下配偶、父母及兄弟姊妹，但沒有後裔
　
　　如死者沒有遺下後裔，即使配偶仍然在生，死者的父母及兄弟姊妹亦可分得遺產。在生的配偶，可先取得以下遺產：
　
　　　1. 死者所有的非土地實產
　　　2. 剩餘遺產中的100萬元
　
　　在上述的100萬元分發後，如果尚有剩餘遺產，便會分成兩半，一半分發給配偶，另一半則分發給死者的父母。
　
　　另外，如死者的其中一個或兩個父母都在生，死者的兄弟姊妹便不能分得遺產。他們只有在死者沒有遺下後裔及父母的情況下，才有權分得部分遺產（扣除配偶所得部分之後）
　