一般來說，理財策劃的最後一步就是遺產策劃。香港過去因為有遺產稅，所以，遺產策劃也是理財策劃的重要一環，但2006年香港立法會通過取消遺產稅，所以，今時今日的香港，遺產安排的重要性稍微降低了。

 

　　不過，姊妹們，如果不想妳日後的遺產會引發一場家族爭產風波（容許我誇張一點），我建議大家仍然需要及早安排。其實，只要我們認識一下幾種「分身家」工具，便足夠我們應用了！

 

　　目前最普遍的「分身家」工具肯定是遺囑，但其實，保險或者年金也可以作為一種「分身家」工具，讓自己的遺產能夠按照自己的意願，以最有效率和最省錢的方法，分配給自己子孫，又或者其他機構。

 

　　當然，信託是幾種「分身家」工具之中最貴的一種。因此，一般來說，要有一定資產的人才會考慮用信託。

 

　　遺囑和信託的最大分別是，遺囑只可以把妳的身家一筆過轉讓予妳屬意的後人，但如果妳不想一筆過，而是想日後當自己百年歸老後，有專人定期或定額地將金錢分配予妳的後人，那就要靠信託了（背後理由可能是妳不想承受妳遺產的後人亂花錢，也可能是他/她未成年，沒有自理能力等等，總之不一而足）！當然，成立信託還有其他考慮，最明顯是稅務安排，因為成立信託之後，注入去信託的資產便不再屬於妳，因此妳也無需繳稅！

 

　　很多人都以為，有錢人才會立遺囑。但時移勢易，現在人們都普遍明白，立遺囑可以為家人或下一代免卻很多「爭產」麻煩。

 

　　「雖然我的資產不多，但也一早立定平安紙（遺囑的俗稱），萬一我有甚麼事，也可按照我的心意將遺產分給幾個子女，免得他們爭拗。總之，一切寫得清清楚楚！」曾經有一位60多歲的女性長者跟我說過這番話，令我印象深刻，間接也證明了，不是有錢人才會立遺囑。

 

　　事實上，立遺囑的最大好處，就是簡單方便。而且，立了遺囑後，遺產分配便會按死者的意願執行。舉個例，如果死者遺下配偶和子女，那麼，如果死者沒有遺囑，在無遺囑法例下，死者的父母和兄弟姊妹便無權分得死者任何遺產。

 

　　如果妳想自己死後仍可照顧父母或某些人，最好就是透過遺囑申明，免得他們要循法律途徑才可爭取到妳想給他們的那部分遺產！

 

　　另外，如果有不能自理的子女或親屬，例如傷殘、智障，甚至病態賭徒，又或者非婚生子女，也可以透過遺囑作特別安排。再者，遺囑也可以訂明以何種方式處理自己的遺體，或者葬禮的安排等！

 

　　不說不知，人壽保單其實也是一種「分身家」的工具，而且是最便宜的一種（基本上不用付費），不過，主要是金錢的轉贈，而不是物業或其他實物資產。妳可以透過填寫受益人，將保險賠償金分給妳屬意的後人。受益人可以多於一位，可以是平均分配，又或者按妳指定的比例分配。

 

　　有一點很重要的是，家屬或受益人申領保險賠償金（以人壽保單為例），手續簡便。如果文件齊全，一般只需要七至十個工作天，比起遺產承辦需要幾個月時間，實在簡易得多。

 

　　作者電郵：tong_lydia223@yahoo.com.au

 

 

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