《環富通基金頻道３０日專訊》友邦香港及澳門首席財富管理總監張嘉駒表示，近年愈來愈多高資產值人士透過「私人信託」作財富承傳，其中「保險金信託」結合大額保單及信託的優點，受到不少高資產值人士的青睞。數據顯示於２０１７年香港新造私人信託估計達１﹒４萬至１﹒７萬個，而當中約三分一便包含人壽保單，數目正以每年１０％的速度增長中。本文將繼續深入淺出拆解「保險金信託」，配以案例作分析，讓大家更易掌握利用「保險金信託」作財富承傳的好處。

＊「保險金信託」具多種優點＊

　　先重溫一下「保險金信託」的概念，它結合了人壽保單和信託於財富傳承規劃內，以上期陳先生為例子，他首先向保險公司購買人壽保險，成為保單持有人，然後以委託人的身份成立「保險金信託」，並指定信託為人壽保險受益人，即在人壽保險理賠時，身故賠償金會直接賠入「保險金信託」成為信託資產，信託公司會以受託人的身份管理及持有該信託資產，而陳先生指定了其子女作為信託受益人。陳先生在世期間，保險金信託除作為保單受益人外並沒有其他信託資產，因此會保持於「備用」狀態。在陳先生身故後，當身故賠償金賠入保險金信託後，信託即被啟動，受託人（即信託公司）會參照陳先生的意願，以他的子女的最大利益執行、管理及分配信託資產。

＊陳先生利用「保險金信託」將財富傳承予子女＊

　　一、按委託人意願掌握資產分配：陳先生可指定信託受益人（即其子女）、可分配的信託資產、分配方式及發放資產予子女的時間。透過「保險金信託」安排，陳先生能按其意願事先安排，藉以保障子女日後的生活。雖然陳先生亦可以透過訂立遺囑傳承予子女，但遺囑認證程序冗長，資產在認證過程中可以被凍結，相反，信託不需經過遺囑認證程序，信託資產不會被凍結，可以有助保障陳先生子女的經濟需要。　　二、分配方式及時間可按需要靈活安排：有別於一般保單理賠的模式，利用「保險金信託」，陳先生可根據子女於人生不同階段需要，靈活安排信託分配方式，為子女的情況作出最好的安排。倘若陳先生離世時，其子女仍未成年，一般大額保單所發放的身故賠償金會發給子女的法定監護人代為管理至其成年，在此期間或難以確保法定監護人會以子女的最大利益善用此資產。透過成立「保險金信託」，獨立的受託人可以對相關監護人起到監督和平衡的作用，共同以陳先生子女的最大利益為前提，根據其意願管理及分配信託資產，確保信託資產為其子女所用。　　三、高保密性：由於信託屬於私人安排，資料會被保密，增強保障。　　在規劃財富傳承時，各位不妨考慮善用「保險金信託」，而以上陳先生的例子只是解釋信託在一般情況下的安排，大家可按自己的需要，配合「稅務和法律諮詢」服務，諮詢專業意見，可以更全面地照顧信託受益人的需求。市場上已有保險公司為特選客戶提供轉介「保險金信託」及「稅務和法律諮詢」服務，更有收費優惠，各位可以密切留意。（ｈｏ）

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