財智

　　姊妹們，近年政府施政，都喜歡用「稅務政策」。為了壓抑樓市，準確來說是壓抑市場對住宅物業的需求，就加印花稅，增加置業者的稅務負擔，從而冷卻樓市。可是，這一招已經證明無效。

　　另外，為了鼓勵市民購買醫療保險，也推出保費可扣稅的安排，而最新就是，如果妳願意盡早為自己的退休籌謀，安排延期年金，又或者在強制性強積金之外作自願性供款，都可享稅務優惠，兩項扣稅額每年最高可扣3.6萬元。

　　換句話說，現在無論是投資或儲蓄，都有機會扣稅！

　　我的姊妹Fiona看到有關報導，她對於「延期年金」這個名字感到很陌生，於是便WhatsApp我。

　　「政府好像決定了，為我們的強積金自願性供款和『延期年金』提供稅務優惠，我有兩個問題。現在我自願供多一點強積金，是可以靈活提取的，如果將來可以扣稅，是否也可以靈活提取呢？另外，甚麼是『延期年金』？」

　　「先答妳第一個問題，但妳這樣問，即表示，她也不信可以扣稅之餘，又可以靈活提取了！對的，妳既然享受了優惠，自然要付出代價。那就是，妳必須把該筆自願性供款存入新開設的『可扣稅自願性供款賬戶』，並受『保存規定』限制，即是同樣要等到65歲退休，或基於法例容許的理由下才可以提取。」

　　「那麼，我可以不選擇扣稅嗎？」

　　「當然可以，那就跟現在的辦法去做！」

　　「明白！那麼，甚麼叫『延期年金』？」

　　「這個要稍為解釋一下了！妳知道政府短期內就會推出公共年金嗎？」

　　「知道，近期政府不斷賣廣告，簡直街知巷聞呢！」

　　「是的，政府計劃推出的年金，是最傳統的年金安排。即是說，當妳退休時，妳一筆過支付予保險公司（年金是保險公司的業務範疇，所以，按揭證券公司為推公共年金，也要申請一個保險牌照），然後，下個月便可以定期支取年金，直到百年歸老為止！」

　　「這叫即期年金？」

　　「嗯，對呀！妳很聰明！」

　　「噢，我只是即時反應，因為我問的是『延期年金』，妳這樣說，即是政府準備推出的應該叫『即期年金』了！」

　　「沒錯！那麼，妳現在稍為明白何謂『延期年金』嗎？」

　　「嗯，難道我供了款之後，要等一段時間才可以支取的年金就叫做『延期年金』？」

　　「有點相近，但準確來說，妳不是一筆過支付，而是分期支付給保險公司，我形容，這是『變種年金』！」

　　「『變種年金』？」

　　「是呀！」

　　（待續）

　　上日提到，近期香港年金公司推出了一個頗為震撼的促銷優惠，就是由4月29日至今年底，投保30萬元政府年金，可獲額外25%的終身年金收入，令到30萬元或以下的IRR（回報率）大幅提升。這還不止，同期推出的優惠，其實還有兩項。

　　其中一項是優化特別款項的提取安排，同樣由4月29日起，客戶最高可以提取100%已繳保費的餘額以應付醫療相關開支，而毋須繳付任何提取費用（終身上限是100萬元）。

　　此外，也是由4月29日至今年年底，客人投保政府年金，可享2%保費折扣優惠，即買100萬元，實付98萬元。

　　我在本欄一直跟進政府年金的各項優化措施，在2022年時的那一次優化，我曾經形容那是政府年金的3.0版本。今次的推廣和優化措施，如果屬長期的話，我就會形容這是政府年金的4.0版本了。

　　只可惜，當中兩項措施，即加「派彩」和保費折扣只是短暫優惠，而且，也不會令現有客戶得益，所以，我只能形容，這是3.0的加強版，而非提升至4.0呢！

　　政府年金最初在2018年推出時，市場反應並不理想。當時是有個100億元的發行額，但最終只有9410人認購（全港有110萬65歲或以上的長者），總認購額49.4億元，即是不到發行上限的一半。但經過年金公司不斷宣傳和推廣之後，近年確實開始受到關注了。

經過不斷宣傳和推廣，政府年金近年開始受到關注。（香港年金圖片）

　　大眾市民對於年金有點抗拒，主要因為大嗱嗱撥走幾十萬元或過百萬元後（最初的認購上限是每人100萬元），這筆錢就只能靠自己長命去每月「賺」回來。

　　但萬一早死，家人又想一筆過取回，最初是有機會蝕錢的。如果不想蝕，就只可以繼續每個月「搣」，直至達到保證的105%為止（政府年金保證可取本金的105%）。

　　另外，如果買入年金之後有任何突發需要，唯有退保才可取回自己的錢，但同樣有機會蝕錢。

　　結果，綜合了市場意見後，年金公司（由按揭證券公司全資擁有，負責政府年金的公司）於半年後優化產品，我當時稱之為政府年金2.0。

　　這些優化措施包括，受保人過早身故，而受益人想即時取回有關金額，也不會有損失。另外就是特別款項提取安排，如果投保人因為疾病或意外，需要一大筆資金作治療費用，可以提取已繳保費的五成，或最高30萬元（以低者為準，並扣除已支取的年金），作為應急費用，當然，提取之後，每月支取的年金會相應減少。另外就是放寬個人投保上限，由100萬元提高至200萬元。

　　到後來，年金公司又將入場年齡由最初的65歲，降至60歲，令到客戶層面進一步擴闊，然後把投保上限由200萬元增至300萬元。到了2022年6月1日，再將個人投保上限，由300萬元進一步調高至500萬元。

　　另外，特別款項提取安排，也由原來的30萬元，大幅提高至100萬元，或已繳保費的五成，以低者為準。我當時就稱，這是政府年金的3.0版本！

　　根據年金公司提供的資料，政府年金推出6年來，已經有1.5萬人投保，合共將150億元的積蓄，轉化為有保證兼穩定的終身年金收入。明顯地，這個人數仍然太少了，因為隨著人口老化，愈來愈多人步入退休之年，而且，10多年後，全港三分之一人口都會到達65歲或以上，可靠和穩定的退休收入，將會變得愈來愈重要！

　　作者電郵：lkslo@yahoo.com