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香敏華為永明資產管理高級投資策略師,在投資建議、投資組合管理和環球股票研究分析方面擁有超過10年的經驗,並擅長融合香港和中國股票的基本和技術分析投資策略。

香小姐為特許金融分析師(CFA)和金融風險管理師(FRM)的持有人,曾獲著名財經雜誌《指標》頒發2011年理財顧問年獎銀獎(乙類)及最佳投資策劃獎。加入永明資產管理前,曾任職東驥基金管理有限公司及御峰理財有限公司。

16/05/2019 10:00

《積金攻略-梁潘月寶》實例話你知供MPF如何慳稅

  強積金可扣稅自願性供款(TVC),是政府在今年4月1日起在強積金制度下新設的供款種類。可扣稅自願性供款為大家提供簡單、方便而且靈活的退休儲蓄安排,並且透過扣稅優惠,鼓勵大家儲存更豐厚的退休儲備。
  合資格人士可以在任何一個有提供可扣稅自願性供款的強積金計劃,開立一個TVC帳戶,不用透過僱主申請,便可直接供款。納稅人可靈活地向可扣稅自願性供款帳戶,不定期不定額作出供款,按照自己的經濟狀況,自主安排。
  稅務優惠由2019年4月1日起實施。我們在2019年4月1日至2020年3月31日期間所作出的TVC,可於填寫2019/20課稅年度的個別人士報稅表時申報有關扣減。
  一直以來,強制性供款都可申請扣稅,每年扣稅上限為1﹒8萬元,而自願性供款則不可扣稅。新設的TVC則可額外為納稅人提供稅務優惠。然而,大家要留意,可扣稅自願性供款的扣稅額上限,要跟延期年金合併計算,每年是6萬元。那麼,如果納稅人決定參與TVC,又如何節省稅款呢?

*慳稅高達逾萬元*

  以一個月入3萬元的單身納稅人為例,年收入為3﹒6萬元。假設只有基本免稅額及強積金強制性供款稅務扣減的情況下,他原本須繳交的稅款為1﹒77萬元,若他以年收入10%作TVC,即年供3﹒6萬元,新稅款為1﹒236萬元,節省稅款5340元。
  如果以月入6萬元人士為例,原本已可在強積金獲1﹒8萬元扣稅額,額外在TVC供款並用盡6萬元扣稅額,以現時最高的稅率即17%計算,估計可另外節省1﹒02萬元稅款。

*開戶最快2個工作天*

  擬作出可扣稅自願性供款的申請人,可透過受託人提供的不同渠道(例如中介人、銀行分行、郵寄申請)開立可扣稅自願性供款帳戶。部分受託人亦提供網上平台,完成申請手續。根據強制性公積金計劃管理局的受托人服務比較平台資料指出,在受託人收妥所需文件後,整個開戶程序約需時2至8個工作天。
  TVC可更有效地儲下未來錢,為退休生活作準備。不過,大家要留意其保存及提取限制與強制性供款相同,要到65歲或符合法例訂明的特定情況下,方可提取。如果大家想進一步了解有關詳情,可以跟理財顧問從長計議,一起規劃退休儲蓄藍圖。
《康宏金融集團首席產品及策略總監 梁潘月寶》

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