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余栢堅現為富衛香港及澳門首席產品總監,在人壽保險行業擁有超過20年經驗。

他專責管理公司的人壽保險產品發展業務,並領導公司的產品開發、資產負債管理及資金管理。

06/12/2019 16:21

《保險智衛-余栢堅》靈活運用年金,「你想」退休隨心選

  上回講過投保年金前需要注意的事項,當清楚了解年金計劃的特質,亦覺得適合自己,就可以開始具體策劃。

*善用合資格延期年金保單的扣稅特點*

  每位納稅人投保「合資格延期年金保單」及/或強積金可扣稅自願性供款,該保費及/或供款可獲每課稅年度最高6萬元的稅務扣除優惠,如夫婦二人均有應課稅入息,即合共有最高12萬元的稅務扣除總額。不過大家未必知道,夫婦可將兩人名下的合資格延期年金保單之保費就稅務扣除作自由分配,但每名納稅人在此項目的稅務扣除上限則維持6萬元不變。另外,此彈性安排暫不適用於強積金可扣稅自願性供款。
  舉例,假設丈夫的合資格延期年金保單在該課稅年度的年度保費是8萬元,而妻子的是2萬元。只要兩份合資格延期年金保單的年金領取人是丈夫、妻子或者夫婦聯名,丈夫可申請扣除8萬元保費中的6萬元,而妻子在申請扣除其2萬元保費後,可同時申請扣除丈夫保單中未扣除的2萬元。
  另一例子,假設夫婦各自投保3﹒6萬元的合資格延期年金保單,即二人合共有7﹒2萬元稅務扣除總額;他們可善用此靈活的稅務寬減安排,將保費扣除申請分配到較高應課稅入息實額的一方,有機會扣除更多稅款。如丈夫的應課稅入息實額較高,他可用盡個人的扣稅上限6萬元,而太太則可利用餘下的1﹒2萬元作自己的稅務扣除。
  為方便說明,以上兩例子均假設夫婦沒有作出強積金可扣稅自願性供款。另外,稅務扣除須遵守香港特別行政區稅務局最新的規則及規例。如有任何疑問,可向專業人士尋求獨立的稅務意見。

*善用各類年金計劃,提早退休心願*

  上期為大家分享過不同類型年金計劃可以相輔相成,今次會用例子來作解說。熱愛旅行及攝影的教師Mary,希望可盡早退休遊歷世界,所以她46歲時投保延期年金計劃,為自己建立退休儲備。假設她投保一份供款期5年及年金派發期為10年的合資格延期年金保單,5年供款期完結,及被保人達到特定歲數(如被保人的下次生日年齡達51歲)時便可以開始每月領取年金,為期10年。而Mary亦可同時就此合資格延期年金保單的5年供款期享有扣稅優惠。
  另外,如要滿足長遠退休需要,Mary可考慮同時投保多一份終身年金作銜接。舉例,一款供款期亦為5年的延期年金,讓投保人選擇於60歲、65歲或70歲開始獲發年金,直至120歲。
  利用年金計劃安排好每月退休所需,再配合其他健康保險計劃,以應對年老時由病患帶來的潛在龐大醫療開支,退休自然樂逍遙。《富衛香港及澳門首席精算師 余栢堅》

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